De verplichte AOV komt eraan. Waarschijnlijk. Ooit.

Moet je hier als ondernemer al iets mee? 

Er is de laatste tijd veel te doen over de verplichte arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV) voor zelfstandigen. Tijd voor een korte update.

Waar staan we nu? 

Er is een wetsvoorstel Wet basisverzekering arbeidsongeschiktheid zelfstandigen (Wet BAZ). Hierin staat onder meer:

• De uitkering bedraagt 70% van de winst vóór arbeidsongeschiktheid en is niet meer dan het wettelijke minimumloon.
• De premie is naar verwachting 6,5% van het verzekerde bedrag. Bij het huidige minimumloon is dat maximaal € 195,- bruto per maand.
• De premie is fiscaal aftrekbaar.
• De uitkering loopt tot de AOW-leeftijd.
• Er geldt een eigenrisicoperiode van 1 jaar.
• UWV doet de uitvoering en re-integratie. En de Belastingdienst int de premie.
• UWV stelt arbeidsongeschiktheid vast met een ‘drempelfunctie’. Bij het bepalen van de mate van arbeidsongeschiktheid wordt dan rekening gehouden met alle werkzaamheden die je nog wel kan uitvoeren, onafhankelijk van jouw opleiding, beroep of werkervaring.
• Je hebt de keuze om zelf een AOV bij een verzekeraar af te sluiten via een opt-out regeling. Een verzekeraar biedt voor minimaal dezelfde prijs een gelijkwaardig of betere verzekering.
• De AOV is verplicht voor alle zelfstandig ondernemers die winst uit de onderneming hebben (IB-ondernemers).
• De AOV is niet verplicht voor directeur-grootaandeelhouders, partners die meewerken in de onderneming en resultaatgenieters (zij betalen belasting over inkomen uit overig werk, zoals een bijbaantje of een vergoeding voor lezingen of vrijwilligerswerk).

Wat zijn de laatste ontwikkelingen?

• Er zijn nog een aantal vraagtekens over het wetsvoorstel BAZ. Minister Van Hijum heeft in november 2024 aangekondigd dat het wetsvoorstel hierop wordt aangepast

• Het nieuwe wetsvoorstel gaat op z’n vroegst in het derde kwartaal van 2025 naar de Tweede Kamer

• De Belastingdienst en het UWV hebben aangegeven dat ze de uitvoering van de wet, zoals die nu is voorgesteld, pas na 2030 kunnen realiseren

Wat betekent dit concreet?

Er is voorlopig nog geen vastgestelde ingangsdatum voor de verplichte AOV voor zelfstandigen. Dit betekent dat je als ondernemer momenteel nog geen actie hoeft te ondernemen wat betreft een verplichte verzekering.

Maar ook al is het nog niet verplicht, het is wel belangrijk om na te denken over hoe je jezelf kunt beschermen als je onverhoopt niet meer kunt werken door arbeidsongeschiktheid.