Als ondernemer bouw je geen pensioen op via een werkgever. Dat betekent: als je zelf niets regelt, heb je straks alleen je AOW. En laten we eerlijk zijn, dat is niet echt veel.
Gelukkig kun je als zelfstandige wel iets doen: pensioensparen. En zelfs met fiscaal voordeel. En dat brengt ons bij een term die je waarschijnlijk wel eens gehoord hebt: jaarruimte.
In deze blog leg ik je stap voor stap uit wat jaarruimte is, hoe het werkt, en hoe je hier slim gebruik van kunt maken.
Wat is jaarruimte precies?
Jaarruimte is het bedrag dat je in een bepaald jaar fiscaal vriendelijk mag sparen voor je pensioen. Het is een soort speelruimte die bepaalt hoeveel je maximaal kunt inleggen in je pensioenvoorziening met belastingvoordeel.
De kern:
- Je mag elk jaar een percentage van je winst sparen voor je pensioen
- Over dat bedrag betaal je nu geen inkomstenbelasting
- Je betaalt pas belasting wanneer je later je pensioen gaat opnemen
- Dat is meestal gunstiger, omdat je inkomen (en dus je belastingtarief) dan lager is
Klinkt goed, toch? Maar er zitten wel regels aan. En die regels draaien om die jaarruimte.
Hoe wordt jaarruimte berekend?
Je jaarruimte wordt berekend op basis van je winst uit onderneming van het jaar ervoor. Ja, je leest het goed: je kijkt naar het vorige jaar om te bepalen hoeveel je dit jaar mag sparen.
De formule: Jaarruimte = 9,44% × (winst vorig jaar -/- € 16.300)
Dat getal van € 16.300 heet de franchise. Dit is een drempelbedrag. Het idee erachter: je bouwt al AOW-pensioen op via de overheid, dus de eerste schijf van je inkomen hoef je niet zelf te reserveren.
Een praktijkvoorbeeld
Stel, je hebt vorig jaar € 60.000 winst gemaakt.
Dan bereken je je jaarruimte zo:
- € 60.000 – € 16.300 = € 43.700
- 9,44% van € 43.700 = € 4.125
Dit jaar mag je dus € 4.125 fiscaalvriendelijk voor je pensioen sparen.
Nog een voorbeeld met een hogere winst
Je hebt vorig jaar € 90.000 winst gemaakt.
- € 90.000 – € 16.300 = € 73.700
- 9,44% van € 73.700 = € 6.957
Hoe hoger je winst, hoe meer jaarruimte je hebt.
Het maximum: de jaarruimte is begrensd
Je kunt niet oneindig veel inleggen. Er zit een maximum aan je jaarruimte. In 2025 is het maximale bedrag dat je mag inleggen: € 35.798
Dat betekent: zelfs als je berekening uitkomt op € 40.000, mag je maximaal € 35.798 fiscaalvriendelijk storten.
Dit maximum wordt elk jaar bijgesteld aan de hand van inflatie.
En dan heb je ook nog reserveringsruimte
Naast jaarruimte bestaat er ook nog zoiets als reserveringsruimte. Heb je in het verleden niet je volledige jaarruimte gebruikt? Wat je nog over heeft aan jaarruimte van de afgelopen tien jaar mag je alsnog storten. Dat is jouw reserveringsruimte.
Hoe spaar je fiscaal slim voor je pensioen?
Stap 1: Bereken je jaarruimte en reserveringsruimte.
Stap 2: Kies een pensioenproduct
Stap 3: Stort het bedrag
Je stort het bedrag voor 31 december van het belastingjaar. Dus als je in 2024 jaarruimte wilt benutten, moet je voor 31 december 2024 gestort hebben.
Stap 4: Geef het op in je belastingaangifte
In je aangifte inkomstenbelasting geef je aan hoeveel je gestort hebt. Dat bedrag mag je aftrekken van je inkomen, waardoor de inkomstenbelasting over een lager bedrag wordt berekend. Zo krijg je je belastingvoordeel.
Nadelen pensioensparen
Hier zijn een paar dingen om rekening mee te houden:
1. Je geld zit vast
Eenmaal gestort in een lijfrenteproduct, kun je er niet meer bij tot je AOW-leeftijd. In noodgevallen kun je het (vaak) niet gebruiken.
2. Je betaalt later alsnog belasting
Het is geen belastingvrijstelling, maar belastinguitstel. Ooit betaal je er toch belasting over. Het voordeel zit hem in het verschil tussen je belastingtarief nu en later.
3. Wet- en regelgeving kunnen veranderen
De overheid past de regels soms aan. Belastingtarieven, franchises, maxima. Die kunnen over 20 jaar anders zijn dan nu.
4. Kosten bij verzekeraars
Als je een lijfrenteproduct afsluit bij een verzekeraar, betaal je vaak jaarlijks kosten. Let daarop bij je keuze.
5. Risico bij beleggen
Als je kiest voor beleggen binnen je lijfrenteproduct, loop je beleggingsrisico. De waarde kan dalen, zeker op korte termijn.
Tot slot: waarom dit belangrijk is
Pensioen voelt nog ver weg. Je bent nu bezig met ondernemen, met groeien, met leven.
Maar hier is de realiteit: de tijd gaat snel. Voor je het weet ben je 50, 60, 67. En dan wil je niet denken: waarom heb ik hier niet eerder iets mee gedaan?
Je bent ondernemer geworden voor vrijheid. Voor autonomie. Voor flexibiliteit. Zorg dat die vrijheid niet eindigt op je 67e doordat je financieel afhankelijk bent van alleen een AOW-uitkering.
Pensioensparen via jaarruimte is een van de weinige manieren waarop je als zelfstandige fiscaalvriendelijk kunt sparen voor later.
Meer weten?
Brand New Day en Bright Pensioen geven regelmatig gratis webinars over pensioenopbouw met belastingvoordeel. Een goede manier om meer te weten te komen over je opties.
